世界日報亞特蘭大看世界2024-07-17
專家提醒，利用1031條款資產置換，須是同類資產。（圖／1031投資策略公司提供）
所謂美國稅法中的1031條款，也稱同類資產置換法（Like-Kind Exchange），允許投資者在賣出投資用房產後，可以推遲繳納資本利得稅。但前提是必須將所得資金再投資同類型資產。需要提醒的是，為了充分利用這一條款，投資人需要充分了解條款內容，仔細計畫，還要遵守操作過程中所有規定，避免觸法。
YK集團總裁盧順興在公司運營中，也經歷過多次指點他人如何運用1031條款。他說，近年一位華人余先生在南加海濱購置了一棟價值500萬元的房屋用於出租，一年多租金收益是24萬元。由於還要交各項費用，以及房屋設施維修，最終個人所得也就是10餘萬元。
因有了新的投資取向，就決定賣掉這套海濱物業，以720萬元出售，賺到了220萬元。但賺到的這些錢若要去繳稅，須繳納35%的資本利得稅，這位客戶不想繳納這筆稅款，想到擴大投資。就轉而投資一座正常運營的商場，價值720萬元，不必去繳納獲利220萬元的稅款77萬元。
盧順興表示，余先生購買了500萬元的海濱住宅，但一直用於出租，沒有自住，也屬於商業運營。他投資商場每年淨收入40餘萬元，投資商場後，反而收入變得更多。1031條款鼓勵擴大投資，也可理解為允許緩遲繳稅。這是在美國運營擴大投資最好的做法。
盧順興指出，出現意外情況是，投資的資產在商業運營中發生因地點不佳，經營不善，或者發生其他意外災害，導致不動產價值大幅貶值。所以在投資前一定要諮詢專業人士了解詳情。
河濱資深地產經紀周克蕙說，華人近年來在內陸應用1031條款的情況時常發生。首先必須要有經營的物業，然後通過出售再投資另一處價值更高規模更大的物業繼續經營。
她表示，一位在羅蘭岡經營出租公寓華人業者，將20多年前以30餘萬元購買的公寓賣掉，價格是198萬元。然後又在河濱市投資另一處單位更多的公寓出租。這樣的資產置換不必為獲利160萬元的繳稅，他新投資的公寓價格是200萬元。她鼓勵華人應多多利用這個條款。如果這位業者最終選擇退休養老，放棄擴大投資，出售這棟公寓，那就要繳稅了。
對房地產投資頗有研究的羅蘭學區教委陳正治表示，他移民美國後，曾有過兩次應用1031條款擴大物業投資的經歷，體會是，投資者首先要弄清法條內容，否則經辦人出現差錯就無法及時糾錯，影響整個投資過程。所以提醒投資者有再投資想法時，務必拿出時間充分準備，只有這樣才能在各個步驟上不出問題。
曾經營有機農場的徐仕林也表示，他的一位華裔友人多年前曾賣掉一處地塊，轉而投資養老設施，也是利用的1031條款。所以，充分利用該條款鼓勵擴大投資的優勢，進而在美國不斷發展事業的華人大有人在。
遼寧商會會長任成勇也表示，最終還是要由稅務機關合計統計繳稅，所以投資過程要符合法規。
同類資產置換最大化增值 可諮詢專業人士
華人新移民在美國創業擴大投資，應充分利用1031條款，讓資產得以最大化增值，合理遞延稅款繳付；然而，這一策略需要詳細規畫和專業指導。地產投資專家謝宗煌表示，出售所得收益須在原資產出售後180天內，購買其他資產，但須在原資產出售後45天內確定購買的目標。資深會計師汪光中認為，方法得當就可以讓投資者享受增值收益。
謝宗煌指出，自2018年初開始，1031條款僅用於不動產置換，不適用於個人或無形財產交換。而機械、設備、車輛、藝術品、收藏品、專利和其他智慧財產權和無形商業資產的交換，均不符合1031條款。不過，以下溝渠、水庫或者灌溉蓄水設施仍然符合交換規範。
所謂條款中的類似屬性，比如公寓大樓、辦公大樓、零售物業、未開發或空置土地、倉儲或工業地產，若是住宅投資房產，如用於房客出租，只要是出於投資目的而擁有的物業。謝宗煌還提醒，1031條款在稅法及房地產法方面的內容複雜，須諮詢會計師及稅法專家等專業人士。
南加資深會計師汪光中表示，他不僅是會計師，也在房地產方面有投資項目。他說，若利用1031條款，延遲繳稅，投資者出售原資產的收益就要全部轉移到購買下一個物業。但如此，投資者就無法享受到資產增值方面的好處。所以他建議，不妨在出售原資產前，申請部分貸款，這樣留下的一些資金可以自己支配。不僅達到延遲繳稅目的，也享受到資產增值帶來好處。
此外，如果投資者想要購買下一個物業，在決定前先問問自己，為什麼要做這筆投資？如果是公寓出租，且各方面經營也不錯，就沒有必要應用1031條款，而是建議正常繳稅，這樣自己可以餘下大筆資金，用於家庭和子女的其他支出，比如提供給子女購買住宅做頭款，以及用於子女投資項目。
地產投資專家Chris Yue也建議，投資者要利用1031條款，在售出原資產前，需要提前識別潛在替換資產，確保有足夠選擇，並能夠做好詳細調查了解。同時要選擇一個經驗豐富的中立保證人，確保交易合規和資金安全。
對於以上提出的一些建議，讀者有興趣若需要進一步了解，可諮詢專業人士意見，確保建議的準確可靠和及時有針對性。
新聞來源：世界日報
找工作 投资 关注我们 770-451-4509
佛州热门外卖店售
奥兰多热门地区中餐外卖店，有超市和公寓住宅，人流多，1千500呎，生意佳，仅售7万。意者洽Nick店407-438-0388, 手机407-406-1301，中文请留言
不锈钢工厂诚聘
焊工，广东话优先。
工作五天。有薪假期。
公司位于Norcross, I-85 102出口
有意者请至电770-908-3838
急用钱 $信用卡
小额借款，急用周转，$8仟-3万，一天到手，信用卡代还，养卡提额6-18万。手头紧需要钱，除了朋友还有我。来电就借626-250-0777
冷暖研习会
★增加一技之长
★含住家餐馆冷暖空调
★密集中文研习会
★备有免费影片
★地点维州
请电703-839-2028 马里兰州、维州提供安装维修服务
世界日报东南区办事处
新闻‧商业广告‧分类广告‧订报
电话：1+(770) 451-4509
地址：5389-G New Peachtree Rd., Chamblee, GA 30341
世界日报 东南区办事处 官方唯一微信公众号
关注我们 长按二维码
Commentaires